2018年世界金融透明性指数 * 都市と国

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2年に1回、独立した国際機関である税正義ネットワークは、 財務透明性指数。彼は国外の金融活動の秘密と範囲に従って国を評価しています。

インデックスの主な目的は、信頼性の高いタックスヘイブンがエキゾチックで開発途上にある島の沖合だけでなく、非常に繁栄し進歩的な州にもなり得ることを示すことです。

2018年金融秘密指数

場所	国	FSI値	共有	秘密	世界の体重
1	スイス	1,589.57	5.01%	76	4.50%
2	米国	1,298.47	4.09%	60	22.30%
3	ケイマン諸島	1,267.68	3.99%	72	3.78%
4	香港	1,243.67	3.92%	71	4.16%
5	シンガポール	1,081.98	3.41%	67	4.57%
6	ルクセンブルク	975.91	3.07%	58	12.13%
7	ドイツ	768.95	2.42%	59	5.16%
8	台湾	743.37	2.34%	76	0.50%
9	アラブ首長国連邦（ドバイ）	661.14	2.08%	84	0.14%
10	ガーンジー	658.91	2.07%	72	0.52%
11	レバノン	644.41	2.03%	72	0.51%
12	パナマ	625.84	1.97%	77	0.26%
13	日本	623.91	1.96%	60	2.23%
14	オランダ	598.80	1.88%	66	0.90%
15	タイ	550.59	1.73%	80	0.12%
16	イギリス領ヴァージン諸島	502.75	1.58%	69	0.37%
17	バーレーン	490.70	1.54%	78	0.11%
18	ジャージー	438.21	1.38%	65	0.38%
19	バハマ	429.00	1.35%	84	0.03%
20	マルタ	426.31	1.34%	61	0.71%
21	カナダ	425.84	1.34%	55	1.74%
22	マカオ	424.91	1.34%	68	0.23%
23	イギリス	423.76	1.33%	42	17.36%
24	キプロス	404.44	1.27%	61	0.54%
25	フランス	404.17	1.27%	52	2.52%
26	アイルランド	387.94	1.22%	51	2.66%
27	ケニア	378.34	1.19%	80	0.04%
28	中国	372.57	1.17%	60	0.50%
29	ロシア	361.15	1.13%	64	0.26%
30	七面鳥	353.88	1.11%	68	0.14%
31	マレーシア（ラブアン）	335.10	1.05%	72	0.07%
32	インド	316.62	0.99%	52	1.16%
33	韓国	314.05	0.99%	59	0.35%
34	イスラエル	313.55	0.98%	63	0.19%
35	オーストリア	310.41	0.97%	56	0.56%
36	バミューダ	281.82	0.88%	73	0.03%
37	サウジアラビア	278.57	0.87%	70	0.05%
38	リベリア	277.28	0.87%	80	0.01%
39	マーシャル諸島	275.28	0.86%	73	0.03%
40	フィリピン	269.81	0.85%	65	0.09%
41	イタリア	254.14	0.80%	49	0.92%
42	マン島	248.68	0.78%	64	0.09%
43	ウクライナ	246.24	0.77%	69	0.04%
44	オーストラリア	244.35	0.77%	51	0.60%
45	ノルウェー	242.84	0.76%	52	0.55%
46	リヒテンシュタイン	240.85	0.76%	78	0.01%
47	ルーマニア	232.30	0.73%	66	0.05%
48	バルバドス	230.95	0.72%	74	0.01%
49	モーリシャス	223.47	0.70%	72	0.02%
50	南アフリカ	216.43	0.68%	56	0.18%
51	ポーランド	215.39	0.67%	57	0.14%
52	スペイン	213.88	0.67%	48	0.76%
53	ベルギー	212.96	0.67%	44	1.56%
54	スウェーデン	203.54	0.64%	45	1.01%
55	ラトビア	195.64	0.61%	57	0.11%
56	アンギラ	195.03	0.61%	78	0.00%
57	インドネシア	188.78	0.59%	61	0.05%
58	ニュージーランド	178.56	0.56%	56	0.10%
59	コスタリカ	168.77	0.53%	69	0.01%
60	チリ	168.64	0.53%	62	0.03%
61	デンマーク	166.11	0.52%	52	0.15%
62	パラグアイ	158.52	0.50%	84	0.00%
63	聖キッツとネイビス	152.54	0.48%	77	0.00%
64	ポルトガル（マデイラ）	151.62	0.47%	55	0.08%
65	プエルトリコ	151.06	0.47%	77	0.00%
66	バヌアツ	149.26	0.47%	89	0.00%
67	ウルグアイ	148.20	0.46%	61	0.02%
68	アルバ	148.04	0.46%	76	0.00%
69	ドミニカ共和国	147.08	0.46%	72	0.00%
70	チェコ共和国	145.10	0.45%	53	0.09%
71	フィンランド	142.23	0.44%	53	0.09%
72	アイスランド	139.69	0.44%	60	0.02%
73	ブラジル	137.99	0.43%	49	0.16%
74	ハンガリー	132.73	0.41%	55	0.05%
75	タンザニア	128.91	0.40%	73	0.00%
76	スロバキア	127.88	0.40%	55	0.04%
77	セイシェル	125.26	0.39%	75	0.00%
78	グアテマラ	123.62	0.39%	73	0.00%
79	クロアチア	119.36	0.37%	59	0.01%
80	ギリシャ	118.58	0.37%	58	0.02%
81	サモア	115.90	0.36%	78	0.00%
82	メキシコ	107.57	0.33%	54	0.03%
83	ジブラルタル	107.44	0.33%	71	0.00%
84	キュラソー	105.65	0.33%	75	0.00%
85	ベネズエラ	105.03	0.33%	69	0.00%
86	米領バージン諸島	101.89	0.32%	73	0.00%
87	タークスカイコス諸島	98.07	0.30%	77	0.00%
88	ボリビア	94.82	0.29%	80	0.00%
89	ブルガリア	91.38	0.28%	54	0.01%
90	ベリーズ	86.30	0.27%	75	0.00%
91	ブルネイ	85.59	0.27%	84	0.00%
92	モナコ	82.93	0.26%	78	0.00%
93	エストニア	79.46	0.25%	51	0.02%
94	モルディブ	74.87	0.23%	81	0.00%
95	ガーナ	68.85	0.21%	62	0.00%
96	ドミニカ	62.02	0.19%	77	0.00%
97	リトアニア	58.74	0.18%	47	0.01%
98	アンティグアバーブーダ	54.53	0.17%	87	0.00%
99	モンテネグロ	52.64	0.16%	63	0.00%
100	クック諸島	44.97	0.14%	75	0.00%
101	グレナダ	44.60	0.14%	77	0.00%
102	マケドニア	39.76	0.12%	61	0.00%
103	ボツワナ	39.44	0.12%	69	0.00%
104	スロベニア	35.32	0.11%	42	0.01%
105	アンドラ	35.05	0.11%	66	0.00%
106	ガンビア	34.51	0.10%	77	0.00%
107	トリニダード・トバゴ	27.86	0.08%	65	0.00%
108	ナウル	26.32	0.08%	67	0.00%
109	サンマリノ	24.31	0.07%	64	0.00%
110	聖ルシア	21.52	0.06%	78	0.00%
111	聖ビンセントとグレナディーン	21.37	0.06%	70	0.00%
112	モントセラト	16.53	0.05%	78	0.00%

さらに、トップ10には、他の国々で政府が脱税者と容赦なく戦う準備ができている国が含まれています。

財務上の秘密が最も高い上位10か国は次のとおりです。

10.ガーンジー島

人口6万人の島であるガーンジー金融機密指数は、以前の格付けと比較して7ポジション上昇しました。オフショア金融サービスの世界貿易の0.5％を占めています。

島の大規模なオフショア「産業」の結果として、金融セクターが地域経済を支配しています。ガーンジー統計局によると、労働力の21％は金融セクターで雇用されており、総付加価値の約40％は同じセクターに属しています。

言い換えれば、「タックスヘイブン」政府は国際的なマネーロンダリング防止基準をサポートしています。ただし、重要な企業データへのパブリックアクセスに関しては、ガーンジー島は「沈黙の領域」になります。

9. UAE（ドバイ）

ドバイは中東の重要な金融センターです。その地位は主に原油の豊富な地域からの金融フローに基づいており、ヨーロッパと急成長するアジアの間の便利な取引ゲートとしてのドバイの歴史的な役割によっても説明されます。

ドバイファイナンシャルセンターは、すべての資料でそれ自体を「完全な税領域の金融センター」と表現しています。つまり、税制上の優遇措置は提供していません。同時に、2018年の金融秘密格付けの編集者は、ドバイが世界で最高のタックスヘイブンの1つであることを疑いません。自由貿易地域にあり、税率が低く、銀行の秘密を保持する多くの手段があります。

ドバイに流入する金融フローの大部分は、現金または金の形で送られます。

8.台湾

トップ10の財務の透明性において、最初ではあるが最後ではないアジアの国。

オフショアセンターとしての台湾の最初の詳細な分析は、アムステルダム大学のCORPNET研究者のグループのおかげで、2017年7月に登場しました。

研究者は、台湾が世界のオフショアキャピタルの最も有名な場所の1つであることを発見しました。研究の結果は研究チームにとって驚きであり、IMFデータに基づく以前の研究は台湾を逃したと指摘しました。そしてすべては国が中国からの圧力の下でIMF統計に参加していないからです。

オフショア世界での台湾の重要性に関して、研究者は次のように述べています。」

7.ドイツ

ドイツは、オフショア金融サービスの世界市場の5％以上を占めています。ドイツ政府は、金融の秘密性についてさまざまな見方をしています。近年、ドイツは国際的にも国内的にも脱税やマネーロンダリングと戦うために重要な措置をとってきました。

しかし、ドイツの法律には深刻な「穴」があり、税のルールとマネーロンダリング防止ルールの不注意な適用は、脱税者との戦いの有効性を脅かしています。

同時に、ドイツ政府は受益所有権の公的登録と、相互交換を主張する一方的な途上国への税務情報の自動提出に反対しています。

6.ルクセンブルク

ルクセンブルク大公国は、オフショア金融サービス市場のシェアが非常に大きいため（世界全体の12％以上）、2018年の金融秘密指数で6番目にランクされています。

最近まで、ルクセンブルクはヨーロッパの金融透明性イニシアチブに対する積極的な姿勢のため、ヨーロッパにおける銀行秘密の死の星でした。しかし、2013年から2015年にかけて、ルクセンブルクは金融情報の交換に関連するさまざまな国際的なイニシアチブに参加しました。

これらの改善にもかかわらず、ルクセンブルクは世界で最も重要なオフショアゾーンの1つであり続けています。公国には1000以上の投資資金と約200の銀行があります-地球上のどの都市よりも多いです。

5.シンガポール

かつてのイギリスの植民地は、オフショア金融サービスの世界市場の4％以上を占めています。

シンガポールは、「アジア有数のオフショア金融センター」の称号を得るために香港と争っています。シンガポールは主に東南アジアにサービスを提供し、香港は主に中国と北アジアにサービスを提供しています。しかし、中国による香港の支配に不満を抱く多くの中国および北アジアの金融投資家は、資産をより独立したシンガポールに維持することを望んでいます。

シンガポールは明らかにアジアに重点を置いていますが、銀行預金のかなりの部分は米国とイギリスから来ています。

4.香港

中国の特別行政区の秘密保持率はかなり高く（100のうち71が可能）、オフショア金融サービスの世界市場の4.17％を占めています。さらに、この指標は毎年増加しています。

中国の「特別行政区」としての香港の公式の役割には、海外の経済的成功を支える2つの主要な要素が含まれます。

第一に、香港が中国に提供する保護は海外のプレーヤーを落ち着かせる。

第二に、香港は対外関係と防衛を除くすべての事柄について中国からの高度な自治を享受しており、これにより中国当局は香港の金融セクターにほとんど介入することができなくなります。

3.ケイマン諸島

世界で最も有名なオフショア企業の1つ。ケイマン諸島はイギリスの海外領土です。したがって、彼らは英国からの重要な政治的および経済的自治権を持っていると同時に、英国からの強力なサポートと監督を持っています。このつながりにより、金融資産の所有者は、必要に応じて英国テミスから支援を受けることができ、英国が島の政治的安定を確保することを確信できます。

以前は、ケイマン諸島は麻薬密輸とマネーロンダリングのターニングポイントでした。しかし、現在、島でのビジネスのほとんどは完全に合法であり、最大の銀行、企業、ヘッジファンド、その他の組織に関連しています。一般に、ケイマン諸島は、世界中の金融関係者、特にヨーロッパと米国の金融関係者に低税率と規制環境を提供します。

2.アメリカ

2015年から2018年の期間に、オフショア金融サービスのグローバル市場におけるアメリカのシェアは14％増加し、22.3％になりました。

米国当局は、外国のタックスヘイブンから身を守る方法を常に模索していますが、違法な金融フローを引き付ける上での自国の役割については特に考えていません。

米国は、自動金融情報交換（CRS）の新しい多国間規格に参加することに同意する代わりに、技術的な類似性にもかかわらず、CRSに関連付けられていないように思われる独自のFATCAモデルに準拠します。米国の独立したアプローチは、脱税、マネーロンダリング、金融犯罪に対する国際的な戦いを阻止します。

しかし、ロシアは2016年にCRSに参加しました。

1.スイス

財務情報の開示に関して最も「不透明な」国は、信頼できる国際的な「銀行金庫」としての評判を変えません。

スイスは世界最大のオフショア金融センターの1つであり、世界最大のタックスヘイブンの1つです。スイス銀行協会によると、国内には6.6兆スイスフラン（6.5兆ドル）があり、その48％が海外から受け取っています。このおかげで、スイスは国際的な国境を越えた資産管理の世界的リーダーです。彼女はこの市場の25％のシェアを所有しています。

資産管理と資金管理に加えて、スイスは投資銀行、ヘッジファンド、脱税構造、オフショア会社と信託管理、および他の多くの金融サービスを提供しています。